都是疫情惹的税,这三个税务问题,都与疫情相关!

以下是针对三个疫情相关税务问题的详细解问题一：员工出差因疫情隔离产生的酒店住宿费，进项税能否抵扣？答案：允许抵扣增值税。根据《财政部 、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1第二十七条 ，进项税额不得抵扣的情形包括用于个人消费
、集体福利等 。

疫情期间
，餐饮住宿、旅游娱乐 、文化体育等生活服务行业收入免征增值税，该政策出自财政部与国家税务总局联合发布的《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（2020年第8号） ，属于临时性扶持措施
。

增量留抵税额定义：指与2019年3月31日相比新增加的期末留抵税额。计算公式：允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例 。疫情防控重点保障物资生产企业留抵退税实施时间：自2020年1月1日起至2020年12月31日。

平台是否具备完善的风控体系直接决定一个订单成功与否
。企业担心在合作过程中出现资金安全、知识产权保护等问题。税务问题担忧：在日益严格的财税稽查环境下，企业担忧如果因为某个环节导致涉税业务没有形成闭环
，就要承担巨大损失 。例如企业担心灵活就业人员的税务申报不规范，给自己带来税务风险
。

公私不分风险：私营企业存在公“私”不分的财务现状 ，这可能导致企业资金与个人资金混淆。在大数据监管下
，公转私现象会被严格监控，这不仅会给个人带来风险 ，也会使公司面临税务问题 。

新冠期间延期申报缴税时间是多久

新冠期间延期申报缴税时间规定不同
，延期申报核准期限依情况而定，延期缴纳税款最长不超过三个月
。

扣缴义务人应按法律法规或税务机关规定的日期缴纳税款。若无特殊情况 ，必须在规定时间内完成纳税申报
，否则将面临严重后果 。但若存在特殊情况，可向省
、自治区、直辖市的国家税务机关或地方税务局申请延期缴纳税款 ，经批准后最长可延期三个月
。

020年4月全国范围内纳税申报期限由4月20日延长至4月24日
，湖北省可根据实际情况进一步延长；纳税人因疫情影响仍无法按时申报的，可依法申请延期申报。

根据《新冠肺炎疫情防控税收优惠政策指引》可得 ，度，困难行业企业（包括交通运输 、餐饮
、住宿、旅游）因受疫情较大影响
，其发生的亏损最长结转年限可以由5年延长至8年 。疫情期间，企业进行公益捐赠 ，其享受“全额扣除 ”的税收减免优惠
。

020年2月的报税时间为2月24日之前
，湖北等疫情严重地区可视情况再适当延长，受疫情影响办理申报仍有困难的纳税人可依法申请进一步延期。报税时间调整 由于2020年初新冠疫情的爆发 ，为了配合疫情防控工作
，国家税务总局决定将2020年2月份的纳税申报期限从原定的月底延长至2月24日 。

税局紧急通知:申报纳税期限继续延长!养老金上调4%!7月1日起,社保征收...

〖壹〗 、税局延长申报纳税期限
、养老金上调4%、7月1日起东莞社保征收方式改变的相关政策信息如下：申报纳税期限继续延长上海地区：5月27日，国家税务总局上海市税务局发布通告 ，为配合疫情防控工作
，保障纳税人合法权益，对按月 、按季申报的纳税人 ，将2022年6月份的申报纳税期限延长至6月30日。

〖贰〗
、025年7月1日起
，社保首次被纳入纳税信用管理体系，标志着我国税费信用管理进入“税费协同
”新时代
。政策适用范围主体范围：已办理税务信息确认、身份信息报告 ，从事生产 、经营的企业纳税人缴费人。个体工商户可自愿申请纳入管理 。核心目标：通过税费协同管理，提升企业合规性
，保障员工权益
。

〖叁〗
、月起原计划社保转由税务局全责征收，虽暂缓实施但全面入税是趋势 ，以下7种社保违法违规行为查到必罚：不按实际工资申报社保基数 过去
，人社、医保部门主要被动依据企业提供的社保基数申报核定，难以掌握企业真实工资情况 ，导致不少公司按最低社保基数申报而不被发现。

〖肆〗 、自2024年7月起
，多地（如深圳市）将不再对用人单位进行批量扣费，而是要求用人单位每月需通过社保费管理客户端、电子税务局等指定渠道自行缴费 。这一变化意味着 ，社保缴费将不再像以前一样自动从单位账户中扣除
，而是需要单位主动进行申报和缴费
。

〖伍〗
、社保转由税局全责征收征收方式调整：此前，税局公告自7月1日起 ，广东省东莞市将转变社会保险费征收方式
，从向人社部门申报社会保险费和向税务部门缴纳社会保险费，调整为每月向税务部门自行申报和缴纳社保险费 ，税务部门不再对缴费人（灵活就业人员除外）进行批量扣除。

〖陆〗、025年7月1日起实施的《纳税缴费信用管理办法》首次将社保纳入税务信用体系，标志着社保费缴纳情况成为信用评价的重要组成部分 。政策核心内容根据《纳税缴费信用管理办法》
，全国统一征收且具备条件的社保费和非税收入事项被纳入信用评价范围
。

未在京近五年连续缴纳入库个人所得税

〖壹〗 、“未在京近五年连续缴纳入库个人所得税”可能有以下原因及解决办法：个税退税影响：若某年退税额大于缴纳额，会出现当年没有缴纳个税入库的情况 ，导致连续纳税年限中断。例如2021年3月申请2020年退税860元
，2021年实际缴纳个税780元，2021年实际缴纳为负数 ，连续纳税年限中断 。

〖贰〗
、在京退休人员申请车牌提示没有连续缴纳个税
，通常是因为未满足近五年（含）连续在京缴纳个人所得税且每年缴税记录大于零的要求
。具体原因及解释如下： 个税缴纳的“断年 ”问题根据规定，个人所得税需满足“可以断月 ，但不能断年
，断年补缴无效”的条件。

〖叁〗、个人所得税的缴纳情况会在《中华人民共和国税收完税证明》中体现，具体查看“实缴税额
”一栏是否有大于零的金额 。如果申请购房购车审核未通过或对审核结果持有异议 ，可以根据未通过的具体原因
，向相关审核部门申请复核。复核结果合格后，申请人将有机会参加下一次摇号
。

〖肆〗 、意思是纳税人在北京没有连续5年内都缴纳个税。“近五年（含）连续在本市缴纳个人所得税”是指：申请人从申请年的上一年开始往前推算连续五年 ，每年在京缴纳个人所得税，且纳税额大于零
，可以断月，不能断年 ，以税款入库日期为准（如有断年
，补缴无效） 。

〖伍〗
、近期，北京市小客车配置指标审核结果发布 ，有部分非京籍申请者发现自己未能通过审核
，原因多为“未在京近五年连续缴纳入库个人所得税 ”
。但实际上，这些申请人每年均有按时缴税 ，只是期间因办理过退税而可能影响了审核结果。退税是否会影响小客车指标的申请呢？答案是可能会 。

北京2026年个体怎么交税

〖壹〗、北京2026年个体户交税需按以下流程和规定执行： 税务登记与身份确认领取营业执照后30日内
，需到税务机关办理税务登记
。税务部门会结合年应税销售额（≤500万元为小规模纳税人）及经营范围，核定应缴税种（如增值税 、个人所得税
、附加税）及征收方式。

〖贰〗、小额双免：年销售额120万内 ，月开票额10万内
，开具普票，申请个税免征 。叠加小规模纳税人增值税免征 ，实现综合税率为0%，无需缴纳税费
。大额核定：年销售额400万内
，开具普票，根据不同行业类型申请个税核定 ，税率低至0.5%
，加上1%增值税和0.06%附加税等，综合税率56%起。

〖叁〗 、026年个体户月销售额不超过10万元时无需缴纳增值税 ，超过10万元的部分按1%税率计税 。具体规则及注意事项如下：起征点标准与免税规则根据财政部
、税务总局发布的《关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告》
，2026年起个体户作为小规模纳税人，增值税起征点为按月纳税的月销售额10万元
。

〖肆〗、若应纳税所得额超过20000元 ，需实行加成征收
，具体税率按超额累进计算。附加税费：以实缴增值税为税基，包括城建税（市区税率5% ，2023-2027年减半征收） 、教育费附加及地方教育附加 。若月开票额≤10万元
，附加税费全免；超10万元时减半征收，合计费率5%。